Auto-entrepreneur BTP — l'essentiel
- Oui, vous êtes concerné par la réforme, même en franchise de TVA.
- Pour vos factures à des professionnels : e-invoicing via PDP obligatoire.
- Pour vos factures à des particuliers : e-reporting (déclaration des données).
- Date butoir : 1er septembre 2027 pour l'émission obligatoire.
- Coût réaliste pour vous : 0 à 240 €/an tout compris.
"Je suis micro-entrepreneur, je n'ai même pas de TVA, je ne suis pas concerné par cette réforme, n'est-ce pas ?" Cette phrase, je l'ai entendue 50 fois en discutant avec des artisans BTP. Elle est fausse. Voici pourquoi, et surtout comment vous y prendre concrètement.
/01 · CONCERNÉPourquoi vous êtes concerné même en franchise TVA
L'article 153 de la loi de finances 2020 ne fait aucune distinction selon le statut juridique ou le régime fiscal. La réforme s'applique à toutes les personnes assujetties à la TVA, ainsi qu'à celles qui en sont dispensées par la franchise (article 293 B du CGI).
Concrètement, en tant qu'auto-entrepreneur BTP en franchise de TVA :
- Vous ne facturez pas la TVA à vos clients (c'est votre régime habituel)
- Vous ne pouvez pas la récupérer non plus sur vos achats
- MAIS vous devez transmettre les données de vos transactions à la DGFiP, dans le cadre du e-reporting
/02 · CASVos deux types de clients, deux régimes différents
Selon que vous facturez un professionnel ou un particulier, le mécanisme change.
Cas 1 — Vous facturez un professionnel (B2B)
Exemple : vous êtes électricien auto-entrepreneur et vous travaillez pour une SARL générale du bâtiment. Vous lui facturez votre prestation.
→ Vos factures doivent transiter via une PDP au format Factur-X. C'est le mécanisme classique de l'e-invoicing. Vous avez donc besoin d'une PDP, exactement comme une SARL ou une SAS.
Cas 2 — Vous facturez un particulier (B2C)
Exemple : vous êtes plombier auto-entrepreneur et vous intervenez chez un particulier pour un chantier de salle de bain.
→ Pas d'e-invoicing (le particulier n'a pas de PDP). Mais vous devez transmettre les données fiscales agrégées à la DGFiP via votre PDP : c'est le e-reporting. La facture papier ou PDF reste possible côté client, mais les données partent à l'administration.
/03 · CALENDRIERQuand devez-vous être prêt ?
Comme tous les TPE et micro-entrepreneurs, vous avez deux dates à connaître :
- 1er septembre 2026 : vous devez pouvoir recevoir des factures électroniques de vos fournisseurs (matériel BTP, transporteurs, etc.). Inscription dans l'annuaire DGFiP via votre PDP.
- 1er septembre 2027 : vous devez émettre vos propres factures au format Factur-X (B2B) ou faire du e-reporting (B2C).
/04 · COÛTCombien ça va vous coûter
Bonne nouvelle : pour un auto-entrepreneur BTP avec un volume modeste (≤ 100 factures/an), le coût peut rester très bas, voire nul.
| Profil | Logiciel | PDP | Total annuel |
|---|---|---|---|
| Très petit volume (≤ 50 factures/an) | 0 € (offre gratuite) | 0 - 5 €/mois | 0 - 60 €/an |
| Volume moyen (50 - 200 factures/an) | 15 - 30 €/mois | 5 - 15 €/mois | 240 - 540 €/an |
| Volume élevé (200+ factures/an) | 30 - 50 €/mois | 15 - 30 €/mois | 540 - 960 €/an |
Plusieurs PDP proposent des offres "micro-entrepreneur" gratuites jusqu'à 50 factures/an, en pariant sur la conversion vers des offres payantes quand votre activité grandit. Profitez-en si vous démarrez.
/05 · DÉMARCHESVos 5 démarches concrètes
- Identifier vos types de clients : combien de factures B2B vs B2C par mois ? Cela vous aide à choisir la PDP adaptée.
- Vérifier votre logiciel actuel. Si vous facturez encore avec Excel ou Word, il faudra migrer. Si vous utilisez un logiciel BTP moderne, vérifiez la compatibilité Factur-X.
- Choisir une PDP avec offre adaptée aux micro-entrepreneurs. Les critères sont les mêmes que pour une TPE classique mais le volume est plus faible (donc tarif moindre).
- Inscrire votre SIRET dans l'annuaire DGFiP via votre PDP. Sans cette étape, vos clients pros ne sauront pas où vous envoyer leurs factures à partir de septembre 2026.
- Tester un envoi réel sur un client pro volontaire avant la deadline.
/06 · PIÈGES3 pièges spécifiques aux auto-entrepreneurs
Piège 1 — La franchise de TVA mal mentionnée
Sur vos factures, vous devez mentionner "TVA non applicable, art. 293 B du CGI". Le format Factur-X exige cette mention dans le XML structuré, pas seulement dans le PDF visible. Un logiciel mal configuré peut omettre ce point et générer une facture rejetée.
Piège 2 — Le passage du seuil de TVA en cours d'année
Si vous dépassez le seuil de franchise (39 100 € pour le BTP en 2026), vous devenez assujetti à la TVA en cours d'année. Votre logiciel doit pouvoir basculer le régime à la bonne date sans erreur de cohérence des factures émises.
Piège 3 — Le risque de requalification en travail dissimulé
Si vous travaillez en sous-traitance pour une seule entreprise principale et que vos prestations ressemblent à un emploi salarié (lien de subordination, exclusivité, fourniture du matériel par le donneur d'ordre), vous risquez la requalification en CDI. La facture électronique tracée peut renforcer ce risque côté Urssaf. Diversifiez vos clients.
Pour un auto-entrepreneur BTP qui démarre, choisissez un logiciel de facturation moderne dès le départ — la migration plus tard est coûteuse en temps. RH Pro propose une offre dédiée micro-entrepreneurs avec PDP intégrée à partir de quelques euros par mois.